Честно
Консервативно
Конфиденциально

Москва: +7 (495) 787-71-17

Санкт-Петербург: +7 (812) 416-55-56

Киев: +38 (044) 498-28-79

Никосия: +357 (22) 00-04-70

Москва: ул. Малая Полянка, д. 12А

(рядом с метро "Полянка")

Деофшоризация 2018 - всё о практике использования иностранных компаний в новых российских реалиях

Отправьте заявку

Отправьте вопрос, чем мы можем быть Вам полезны, и получите персонализированное предложение прямо сейчас!

Международное регулирование борьбы с оффшорами.

Ни для кого сейчас не секрет, что в последние годы так называемая деофшоризация приняла поистине глобальные масштабы. С оффшорами ведут борьбу как правительства отдельно взятых государств, внося изменения в своё национальное законодательство, так и международные организации на мировой арене. В основном это Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering далее FATF) , Организация Экономического Сотрудничества и Развития (далее ОЭСР)и в меньшей степени также ООН, Европейский Союз и другие.

Можно выделить два основных направления международной борьбы с оффшорами.

К первому направлению международного регулирования борьбы с оффшорами относится деятельность FATF. Основным инструментов FATF являются выработанные ей рекомендации по созданию в каждой стране эффективного режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Это сорок рекомендаций в сфере противодействия отмыванию денег (среди них рекомендации, относящиеся к национальному законодательству, например, для применения в уголовном праве и судопроизводстве, к финансовой системе для обеспечения прозрачности расчетов между компаниями, к международному сотрудничеству в области обмена информацией), а также девять специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма.

Данные рекомендации FATF являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами-членами ООН, а это более 190 государств.

Второе направление международной борьбы с оффшорами разрабатывается при ведущей роли ОЭСР , чьей задачей, в том числе, является разработка международных налоговых стандартов. Наиболее значимым положением этих стандартов является обязательный обмен информацией зависимо от положений национального законодательства о защите частной информации или банковской тайны для налоговых целей. ОЭСР ведёт список стран и территорий, которые проводят политику недобросовестной налоговой конкуренции,не предоставляют информацию о налоговых и финансовых операциях зарегистрированных в них юридических лиц, а также не ведут обмен налоговой информацией с другими государствами.. В отношении этих государств страны-члены ОЭСР принимают финансовые и фискальные санкции. Именно публикация ОЭСР 2 апреля 2009 года «чёрного», «серого» и «белого» списков юрисдикций с точки зрения их соответствия международным стандартам обмена финансовой информацией считается началом реального наступления на оффшоры.

На сегодняший день почти все популярные оффшоры были переведены из «черного» списка в «серый», обязавшись тем самым привести свое законодательство в соответствии с требованиями ОЭСР. Например, практически все оффшоры ввели в свое законодательство обязанность для компаний хранить бухгалтерские записи, чтобы при необходимости подтвердить законность бизнеса компании, необходимость сообщить адрес хранения данной документации, а также идентификацию места реального ведения бизнеса.Многие во всю выполняют обязательство заключить соглашения об обмене налоговой информацией. К примеру, наиболее популярный оффшор Британские Виргинские Острова (БВО) уже заключил соглашение с США, Китаем, Францией, Швецией, Австралией, Великобританией, Нидерландами, Новой Зеландией, Норвегией.

Не смотря на принимаемые международным сообществом меры оффшоры до сих пор остаются востребованными для ведения бизнеса во всем мире.

Твитнуть
23.09.14



Материал подготовлен компанией Amond & Smith Ltd.



 

Все статьи

Политика в отношении обработки и защиты персональных данных пользователей

Web Design by Yuri Shoroxof
rss facebook linked in youtube twitter

Для заказа, пожалуйста, позвоните по телефону +7 (985) 781-41-63 (контактное лицо – Екатерина Долганова) или заполните форму заказа ниже самостоятельно.

Форма заказа

Все поля являются обязательными для заполнения.